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证监会通报24家申请首发企业现场检查情况

2019-08-31 01:07  来源:证券日报 孟珂

    ■本报记者 孟珂

    8月30日,证监会召开资讯发布会,资讯发言人常德鹏表示,2019年以来,证监会已实施完成对24家申请主板、中小板、创业板首发企业的现场检查工作。

    “为及时向市场传导压力、督促市场主体归位尽责,今年7月份,证监会已先期通报了对存在相关问题的6家申请首发企业、8家保荐机构、4家会计师事务所、4家律师事务所根据情节轻重启动的相关监管措施程序。”常德鹏表示。

    常德鹏指出,对后续现场检查完成企业的问题梳理后,证监会根据问题性质和重要程度进行分类处理:一是将1家企业移送稽查部门,该企业涉嫌存在大额体外收入与体外成本未入账、通过体外收付货款银行账户向实际控制人及其亲属、高管和核心员工转入资金;二是对1家企业出具警示函,该企业涉嫌存在故意调整收入入账期间、以账外现金支付采购返利、指使部分个人供应商借用他人名义与澳门新葡亰平台游戏进行交易、实际控制人占用澳门新葡亰平台游戏资金等问题;三是其他企业内部控制与会计核算也存在较多问题,如收入确认存在跨期、个人银行卡代收代付、在建工程核算标准不明确、少提固定资产折旧、物流运输记录不完整、产品出库方式管控不完善、产品成本划分不准确等,银行类企业还涉嫌存在贷款五级分类和澳门新葡亰平台游戏资产会计分类不准确、减值计提不谨慎、应收款项类投资风险披露不充分、出具询证函内控程序不严密、部分业务制度缺失等问题。另外,对存在执业质量问题的3家保荐机构、5家会计师事务所、3家律师事务所将启动相关行政监管措施程序。

    常德鹏强调,信息披露制度是资本市场健康发展的基础性制度,是投资者进行价值判断和投资决策的重要保障,也是提升澳门新葡亰平台游戏规范治理水平的重要抓手。对申请首发企业进行现场检查,不仅有效地落实以信息披露为核心的证券发行制度,提升信息披露质量,而且对相关违法违规行为起到了强大的震慑作用。

    常德鹏表示,近期,证监会已启动2019年第一批44家在审企业的现场检查工作,将根据检查结果,依法依规进行分类处理,目前已有9家企业申请撤回申报材料。证监会将继续按照问题导向和抽查抽签相结合的方式,拟安排2019年第二批现场检查工作,对信息披露违法违规行为保持高压态势。通过不断提高申请首发企业信息披露的真实性、准确性、完整性,守好入口关,从源头上提升上市澳门新葡亰平台游戏质量,督促中介机构当好资本市场的“守门人”,落实服务实体经济和保护投资者合法权益的监管目标,努力打造规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场。

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